G0613香格里拉至丽江高速公路建设项目跟踪审计结果公告
作者:    信息来源:原创    发布时间:2020-04-30      浏览次数:294

根据《中华人民共和国审计法》的规定,万博体育manbetx最新省审计厅对万博体育manbetx最新丽香高速公路投资开发有限公司(以下简称“丽香公司”)负责建设的G0613香格里拉至丽江高速公路建设项目(以下简称“香丽高速”)开展跟踪审计。

一、基本情况

G0613香格里拉至丽江高速公路起自香格里拉以南的益松村,止于丽江白汉场,接大理至丽江高速公路,全长124.55公里,初设批复总工期为5年。投资协议约定项目投资控制目标为1 944 144. 83万元。2016年7月13日开工建设。

本项目基本能够执行建设相关程序,落实项目法人制、招投标制、工程监理制和合同管理制:建设单位制定了相关内控制度,并基本上得到了执行。但项目建设过程中也存在项目招投标、财务核算管理不规范等问题。

二、审计查出的主要问题

(一)部分设计变更未履行报批手续。

香格里拉连接线由批复的宽24.5m的一级公路变更为宽40m的市政道路,未履行报批手续。尚有11份重大及较大变更未进行申报。

(二)部分合同由迪庆州交通运输局、万博体育manbetx最新丽香高速公路建设指挥部、万博体育manbetx最新省交通厅、万博体育manbetx最新丽香高速公路投资开发有限公司采取直接委托方式确定服务、采购单位。

(三)截止2019年6月30日,虎跳峡立交及连接线、冲江河连按线、雄古管理分中心、沿线边坡滑坡处治、服务区扩容等新增用地尚未获得建设用地批复。

(四)K92+100~K92+600左侧框格梁护坡存在部分脱空情况,丽香公司未及时要求施工单位对脱空现象进行整改。

(五)项目公司违规出借建设资金709 530 000元。

2015年11月2日至2019年9月28日,项目公司违规向迪庆州、丽江市政府出借项目资金709 530 000元(迪庆州410 000 000元,丽江市299 530 000元),用于征地拆迁工作。已到期借款400 000 000元(迪庆州200 000 000 元,丽江市200 000 000元),两州、市政府均未按时归还,存在违约及加大政府债务的风险。

(六)会计核算不规范。

审计发现,该项目会计核算存在票据不规范的问题。其中:用个人发票入账、部分报账凭证无相关附件、报销电费无相应发票、结算时间与发票开具时间不符等。

(七)无偿租借使用参建单位及个人车辆。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,省审计厅已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告。对设计变更未履行报批手续的问题,要求丽香公司严格执行相关要求,对重大及较大设计变更及时进行申报,完善相关手续。对未公开招投标采取直接委托方式确定服务、采购单位签订台同的问题,要求丽香公司在以后项目建设中,应严格执行招投标法及基本建设程序有关规定,杜绝类似情况的发生。对项目新增用地未履行报批手续的问题,要求丽香公司按照基本建设程序,尽快完善相关用地报批手续,确保项目建设程序合法合规。对建设单位对工程建设质量监管不到位的问题,要求丽香公司加强项目建设内部质量管理制度过程控制,加强工程质量建设的监督,督促相关单位认真整改,对项目公司违规出借建设资金的问题,要求丽香公司及时收回借款,以确保项目建设资金的合规使用。对无偿租借使用参建单位及个人车辆的问题,要求丽香公司停止执行车辆租货合同,并妥善处理好债权债务等相关事项。对会计核算不规范的问题,要求丽香公司对上述问题进行纠正,今后要按照规定进一步加强财务管理工作,完善报请、审核手续,并对报销凭证附件严格审核,力求财务管理和会计核算完整规范,加强会计核算,实现账实、账证、账账、账表相符。

为加强项目管理与推进,省审计厅建议:一是严格执行招标投标相关法律法规,特殊项目应当依法按程序进行报批,合法依规开展招标投标工作。二是加快出借款项的回收,积极筹措项目建设资金,保障项目顺利实施,同时,注意防范资金风险,确保建设资金使用的合法性。三是完善项目建设过程的管理,严格各项制度的落实,保证工程建设质量。四是严格执行会计核算相关制度和要求,加强控制预算,提高资金使用绩效。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,丽香公司积极整改。对设计变更未履行报批手续的问题,已将香格里拉连接线由批复的宽24.5m的一级公路变更为宽40m市政道路的变更手续已上报省交通运输厅;对重大及较大设计变更未及时进行申报的问题,丽香公司正在收集整理设计变更基础资料,按程序上报审批。对未公开招投标采取直接委托方式确定服务、采购单位签订合同的问题,香丽公司组织召开专题会议,深入剖析存在问题的根源,汲取教训,在后续的项目管理中加强招标管理、合同履约管理、财务管理等,进一步筑牢管理基础,高度重视招标采购工作的合法合规性,严格按照相关法律法规完善管理程序。对项目新增用地未履行报批手续的问题,丽香公司按照省自然资源厅的要求进行排查,组织补征报件的勘测定界等工作;同时积极与迪庆州发改委对接,利用“三区三州”政策对虎跳峡连接线进行立项,以解决基本农田用地手续报批的问题。对K92+100~K92+600左侧框格梁护坡存在部分脱空的问题,经丽香公司、总承包项目经理部及监理5驻地办等单位现场复查确认,脱空现象已按要求处治完成。对项目公司违规出借建设资金的问题,丽香公司已根据审计报告整改要求再次发函两州、市政府,积极协调两州市政府尽快归还。对无偿租借使用参建单位及个人车辆的问题,丽香公司已将借用的车辆退回出借方,并中止了与出借方签订的《租车协议》。对会计核算不规范的问题,丽香公司已按要求补充了相关资料。

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